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不要放松警惕!电子承兑汇票也有风险!

电子承兑汇票也就是和所有普通承兑汇票一样,他们之间的区别就是介质不同,纸票作为传统传统的承兑汇票,并不利于保存、背书、甚至还有仿制作假的可能。
 
近年来,电子银行承兑汇票由于其特有的优点,再加上央行的力推,规模占比得到了快速提高,受到了银企双方的共同青睐。然而,随着承兑额度规模的不断扩大,电子银行承兑汇票也出现了一些风险和问题。
 
2016年,中国人民银行下发了《中国人民银行关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》,通知中公布了多项措施鼓励进入机构开展电子商业汇票业务,更是为电票替代纸票设定了时间表,通知要求“自2018年1月1日起,原则上单张出票金额在100万元以上的商业汇票应全部通过电票办理。”
 
2018年10月票交所“纸电融合工程”完工,相当比例的商业银行和财务公司都已接入ECDS系统和票交所票据交易系统。电子票据的普及推广极大地便利了票据的流转,票据发挥支付的功能会继续扩大,对解决企业背书转让,满足企业支付清算等方面将有明显的促进作用,但同样它的风险防范也不容小视。
 
(一)信用风险
 
在商业银行开展电子银行承兑汇票业务的过程中,当承兑汇票申请企业没有履行资金支付义务而出现逾期贷款,则签发银行则需要对资金进行垫付,这种风险主要源自于申请企业所具有的信用问题,是信用风险中的主要形式。如贴现申请人向商业银行所提供的增值税发票、合同等信息存在不真实性等问题,会导致商业银行对企业所开展的审查出现偏差,进而导致商业银行承担风险。另外,在电子银行承兑汇票业务迅猛发展的背景下,许多中介都在对相关业务进行分析的基础上与企业开展合作并为企业提供汇票承兑业务服务,在此过程中,中介可以通过收取费用来获得经济利益,也可以赚取利差。在此背景下,部分中介为了能够获得更多利益,而通过对合同以及企业经营背景进行伪造来开展相关服务,这种行为无疑会提升商业银行所面临的违约风险。
 
(二)欺诈风险
 
虽然电子银行承兑汇票所具有的安全性较高,但是与之相关的欺诈手段也呈现出了更为大胆和隐蔽的特征,在此背景下,一旦商业银行出现审查不严格或者操作不当等现象,商业银行就不得不面临较大的风险。当前,利用电子银行承兑汇票开展欺诈的案例已经出现,涉案金额更是触目惊心。另外,许多欺诈案件都是利用客户对电子银行承兑汇票认知不充分或者疏忽大意以及银行票据系统漏洞,将承兑人填写为银行而承兑账号则为企业信息,从而误导客户将其认作银行承兑汇票。也有一些诈骗分子冒充大企业子公司开展工商注册,再利用假材料欺骗商业银行,从而获得不法利益。此外,商业银行工作者在工作过程中的欺诈行为也是电子银行承兑汇票欺诈风险中重要的组成部分,如商业银行工作者与违法分子勾结,利用电子银行承兑汇票管理漏洞骗取商业银行资产,这种行为不仅是违反职业道德、法律法规的行为,而且容易为商业银行带来不可估量的损失。
(三)操作风险
 
当商业银行工作人员在对电子银行承兑汇票所开展的操作欠缺规范形式,则商业银行所面临的电子银行承兑汇票风险将会提升。如在商业银行开展“上门贴现”服务工作的过程中,对服务人员所开展的服务行为难以进行全面监督,这就导致了服务人员存在违规开展服务工作的问题,其中,审查审批流程不规范、票据异地转让等,都会导致商业银行面临较高的风险。另外,虽然电子银行承兑汇票对纸质承兑汇票的替代对于提升商业银行承兑汇票业务工作效率具有重要意义,许多商业银行都鼓励分行开展电子银行承兑汇票业务,但是在基层工作人员专业技能不足、安全意识不高等问题的制约下,基层工作人员不能对电子银行承兑汇票业务中的操作风险要点做出准确把握,这则会导致商业银行面临较大的操作风险。
(四) 管理风险
 
在实现承兑汇票的电子化之后,银行管理体系方面存在的缺陷为承兑汇票业务带来的风险不容忽视。具体而言,这些风险主要体现在以下两个方面:
一是违规经营会带来巨大风险。虽然电子银行承兑汇票替代了纸质银行承兑汇票并在承兑业务中展现出了明显优势,但是无论使用何种形式的承兑汇票,商业银行都仍旧会将追求利益作为开展承兑业务的目标之一,而在利益驱动下所出现的不合规行为都会为商业银行带来风险,如在没有增值税发票、贸易合同的基础上办理贴现就是违规经营行为的重要体现之一。
 
二是商业银行的客户审查机制与信用管理机制不健全,也会产生电子银行承兑汇票风险。如在开展客户调查工作的过程中,无论是受制于单一的调查方法还是审查工作者欠缺风险防控意识,都容易导致对客户真实情况审查不到位的问题,在此背景下,一旦电子银行承兑汇票风险得以暴露,则商业银行往往难以对这些风险进行及时应对。
 
另外,商业银行所指定的客户审核标准、信用标准不严格、贴现审查要求放松、资金用途审查不力、为实现考核目标而开立电子银行承兑汇票、电子签名管理不严格等问题,都会导致商业银行面临较大的电子银行承兑汇票风险,而这些风险也都属于管理风险范畴。

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